深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会关于印发《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》的通知
广东省深圳市发展和改革委员会 广东省深圳市财政委员会
深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会关于印发《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》的通知
各有关单位：
《深圳市合同能源管理项目管理暂行办法》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
深圳市发展和改革委员会 深圳市财政委员会
二○一一年十月十一日
深圳市合同能源管理项目管理暂行办法
第一条 为加快推进节能服务产业发展，规范合同能源管理项目建设，根据《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》（国办发〔2010〕25号）和《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》（财建〔2010〕249号，以下简称《暂行办法》），结合本市合同能源管理工作实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市范围内实施的以合同能源管理模式实施的节能项目。
合同能源管理是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，用能单位以节能效益支付节能服务公司投入及其合理利润的节能服务机制。
合同能源管理项目是指以合同能源管理实施的节能项目。
节能服务公司是指主营业务以提供用能状况诊断和节能项目设计、融资、改造、运行管理等服务，与用能单位以契约约定节能目标，从用能单位的节能效益中获取投入回报的专业化公司。
第三条 市发展改革委是全市节能工作主管部门，会同市财政委开展合同能源管理项目认定工作。
第四条 申请认定合同能源管理项目应当符合以下条件：
（一）节能服务公司应当根据《暂行办法》在国家发展改革委员会、财政部或市节能主管部门备案；
（二）在本市范围内实施的节能项目，单个项目年节能量（指年节能能力）50吨标准煤以上（含），其中工业项目年节能量在200吨标准煤以上（含）；
（三）节能服务公司与用能单位签订正式的能源管理合同及节能改造方案；
（四）项目的用能计量装置齐备，具有完善的能源统计和管理制度，节能量可计量、可监测、可核查；
（五）应安装用能计量装置，实现在线监测，并与相关监测平台联网。
第五条 申请在市节能主管部门进行备案，应当向市节能主管部门提出申请，市节能主管部门会同市财政委组织专家评审后，对外公布予以备案的节能服务公司名单及业务范围。
第六条 合同能源管理项目实施的范围重点为工业、建筑、交通等领域以及公共机构节能改造项目：主要为锅炉（窑炉）改造、余热余压利用、电机系统节能、能量系统优化、绿色照明改造、建筑节能改造等节能改造项目，且采用的技术、工艺、产品先进适用。
第七条 有下列情形之一的不予认定为合同能源管理项目：
（一）新建、异地迁建项目；
（二）以扩大产能为主的改造项目，或“上大压小”、等量淘汰类项目；
（三）改造所依附的主题装置不符合国家政策，已列入国家明令淘汰或按照计划近期淘汰的目录；
（四）改造主体属违规审批或违规建设的项目；
（五）太阳能、风能利用类项目；
（六）以全烧或掺烧秸秆、稻壳和其它废弃生物质燃料，或以劣质能源替代优质能源类项目；
（七）煤矸石发电、煤层气发电、垃圾焚烧发电类项目；
（八）热电联产类项目；
（九）添加燃煤助燃剂类项目；
（十）2007年1月1日以后建成投产的水泥生产线余热发电项目，以及2007年1月1日以后建成投产的钢铁企业高炉煤气、焦炉煤气、烧结余热余压发电项目。
第八条 申请认定为深圳市合同能源管理项目的，应当向市节能主管部门提交《深圳市合同能源管理项目认定申请报告》（一式5份，附提交文件目录，装订成册），报告应包括如下内容：
（一）节能服务企业的基本情况；
（二）用能单位的基本情况和用能基本情况；
（三）合同能源管理项目可行性研究报告主要结论；
（四）项目特色和典型性分析；
（五）其他材料：
1.《深圳市合同能源管理项目认定申请表》；
2．节能服务公司和用能单位合同双方营业执照副本复印件和税务登记证复印件；
3．节能服务公司法定代表人的身份证明材料；
4．经审计的合同能源管理企业上年度财务审计报告；
5．合同能源管理企业的等级在A级以上信用证明或银行提供的授信额度及资信证明；
6．双方签署的正式能源管理项目合同及项目实施方案、项目新置设备、设施等费用发票复印件；
7．项目资金来源及到位情况证明材料；
8．项目可行性研究报告。
前款第五项规定的材料复印件均须加盖本单位公章并验原件。
第九条 市节能主管部门会同市财政委按以下程序组织认定合同能源管理项目：
对申报节能量在4000吨标准煤以下（含）的项目，主要采用组织专家核查方式确定项目年节能量；对申报4000吨标准煤以上的项目，市节能主管部门会同市财政委选聘有资质的第三方机构核查确定项目年节能量。市节能主管部门、市财政委应将项目年节能量在本部门网站以及其他媒体公示5个工作日。
第十条 根据项目申请报告和项目年节能量核查结果，市节能主管部门出具合同能源管理项目认定文件。
第十一条 经认定的合同能源管理项目根据《深圳市合同能源管理财政奖励资金管理暂行办法》按年节能量和规定标准给予节能服务公司财政奖励。
第十二条 经认定的合同能源管理项目合同内容若发生变更，应及时向市节能主管部门申请办理变更手续。由市节能主管部门会同市财政委办理有关手续。
第十三条 申请认定和已认定的合同能源管理项目有下述情形之一的，一经查实，市节能主管部门停止受理其认定申请，取消其合同能源管理项目资格：
（一）申请合同能源管理项目认定过程中提供虚假信息；
（二）与用能单位单位、节能量审核机构串通，虚报项目情况、出具虚假报告；
（三）出现较严重的管理、信誉、质量、安全等问题；
（四）合同双方存在违法经营行为。
第十四条 本办法由市发展改革委和市财政委负责解释。
第十五条 本办法自发布之日起施行，有效期5年。
企业经营者年薪制试行办法
浙江省人民政府
企业经营者年薪制试行办法
浙江省人民政府
第一章 总 则
第一条 为适应建立现代企业制度的需要，探索建立和培育高素质、职业化的企业经营者队伍，合理确定经营者收入水平，充分调动经营者的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，促进企业经济效益增长，确保国有资产保值增值，特制定本试行办法。
第二条 实行企业经营者年薪制，要按照党的十五大提出的“坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度。把按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先、兼顾公平，有利于优化资源配置，促进经济发展，保持社会稳定”的精神，使经营者的工资收入同付出的劳动及其生
产经营业绩相联系。探索在社会主义市场经济条件下建立企业经营者工资收入的决定机制、激励机制和企业内部分配的自我约束机制。
第三条 企业经营者年薪制是以年度为单位，依据企业的生产经营规模和经营业绩，确定并支付经营者基本年薪、效益年薪和奖励的一种分配方式。
第四条 实施年薪制的基本原则。
1． 经营者的年薪水平要与企业的规模和经营成果挂钩；
2． 经营者年薪考核计发办法、支付方式要与企业职工的收入分配方式相分离；
3． 经营者的效益年薪、奖励要做到先考核后兑现；
4． 经营者年薪水平的确定，既要有利于调动经营者的积极性，又要与本地区的经济发展水平和社会的承受能力相适应；
5． 加强监督约束机制，规范收入分配，取消隐性收入。
第五条 实行经营者年薪制的企业应具备的条件。
1． 企业具有独立法人地位，经营者素质较高；
2． 企业的生产经营比较正常、稳定，有一定的盈利水平。亏损企业原则上不实行年薪制；
3． 企业内部的基础管理工作较好，劳动工资、人事、考核、财务等各项规章制度健全；
4． 企业内部具有一定的自我监督、约束机制；
5． 企业主管部门或出资者已下达明确的保值增值指标。
第六条 企业经营者年薪制的实施范围为：国有独资企业和国有控股企业的董事长、总经理（厂长）；国有独资企业中除董事长、总经理外的经营班子成员可按经营者年薪的60％－90％的系数分别计发（具体比例由企业提出，报年薪制考核部门审核）。
第二章 年薪的构成及核定办法
第七条 经营者年薪由基本年薪、效益年薪和奖励三部分构成。
第八条 经营者基本年薪是指以本企业（集团公司指核心企业）当年度职工平均工资为基数，依据经营者经营管理的企业规模分类确定的经营者年度基本收入。其标准为：
大型及以上企业经营者基本年薪＝3倍本企业职工平均工资
中型企业经营者基本年薪＝2．5倍本企业职工平均工资
小型企业经营者基本年薪＝2倍本企业职工平均工资
工业企业按国家对工业企业的划型标准划定企业类型；非工业企业，国家有关部门已有划型标准的，按划型标准划分企业类型，没有划型标准的，由年薪制考核部门会同企业主管部门参照工业企业的划型标准，结合行业特点予以确定。
第九条 经营者效益年薪是指依据经营者实际生产经营管理业绩，以国有资产保值增值率为考核指标，以基本年薪为基数，按一定办法计核的经营者年度效益收入。
1． 当国有资产保值增值时，其效益年薪按如下公式计算：
效益年薪＝4倍的本企业职工平均工资×（保值增值率的实际完成数－1）÷（核定的保值增值率基数－1）
2． 当国有资产减值时，其效益年薪为零，同时由经营者予以赔补。赔补额为：每减值1％，按经营者基本年薪的25％予以赔补（赔补额＝国有资产减值率×100×基本年薪×25％），赔补款从经营者的风险抵押金和基本年薪中抵扣，直至扣完为止。
第十条 经营者效益年薪与基本年薪合计所得最高不超过本企业职工平均工资的7倍。如企业经营业绩较好、超额完成核定的国有资产保值增值率基数指标时，经营者效益年薪与基本年薪合计超过7倍的，其超过部分经年薪制考核部门核准，由企业主管部门或出资者给予奖励，奖励标
准按以上公式计算，最高不超过本企业职工平均工资的3倍。
国有资产保值增值率＝（期末国家所有者权益÷期初国家所有者权益）×100％
国家所有者权益＝国家资本＋专用拨款及各项建设基金形成的资本公积＋〔（资本公积－专用拨款及各项建设基金形成的资本公积＋盈余公积＋未分配利润）×国家资本÷实收资本〕
国有资产保值增值指标只考核企业经营性资产的保值增值情况。年度考核时必须剔除不是由于企业经营效益而使净资产增加或减少的部分，即因国家对企业各种投资增加的资本金；因国家专项拨款、各项建设基金增加的资本公积金；国家对企业实行先征收后返还办法和政府优惠政策等
增加的资本金或资本公积金；按规定进行资产重估、评估增加或减少的资本公积金；按国家规定进行清产核资增加或减少的所有者权益；接受捐赠增加的资本公积金；财政、国有资产管理部门确认的其他增加或减少所有者权益，等等。
第十一条 在以国有资产保值增值率为考核指标对经营者进行考核的同时，还必须辅之以净资产收益率、应收帐款平均余额占销售收入总额的比率、固定资产折旧提足率等作为辅助考核指标（计算口径按国家统一规定执行）。辅助考核指标作为经营者效益年薪收入的制约指标，如经营
者未完成辅助考核指标的，则按每项5％的比例相应扣减经营者的年薪收入。其他辅助考核指标的具体设置由年薪制考核部门根据企业的实际情况酌情确定。
第十二条 经营者需缴纳一定的风险抵押金，风险抵押金由企业专户储存，并按银行1年期利率计息。风险抵押金的标准为：大型企业经营者5万～10万元，中型企业经营者5万元，小型企业经营者3万元。经营班子其他成员按年薪的计发比例缴纳风险抵押金。风险抵押金以现金或
有价证券、房产等缴纳、抵押（其中现金部分不低于50％），风险抵押金在经营责任期满或经营者工作变动时经审计终结后返还。
第三章 年薪的考核、审批
第十三条 确定和兑现经营者的年薪收入要按照公开、规范的原则，认真考核并坚持审批程序。
第十四条 年薪的考核审批程序。
1． 企业应将审计的年度会计决算报表及各项指标的实际完成情况连同按本办法测算经营者的年薪收入情况，于次年第一季度报考核部门。
2． 企业经营者的基本年薪、效益年薪和奖励，由同级劳动部门会同经委（计经委）、财政、国有资产管理部门进行考核、审批。
第四章 年薪的支付
第十五条 经批准实行年薪制办法的企业，经营者的基本年薪由企业按基本年薪的80％，分月以现金形式预付，年终结算。基本年薪列入企业成本，在企业工资总额中单列。
第十六条 经营者的效益年薪和奖励，经考核审批后按批准额的50％－70％由企业一次性以现金形式支付，余留部分转为经营者的风险抵押金，经营期满经审计终结后一并结算。效益年薪和奖励可在企业税后利润中列支。
第五章 年薪的管理
第十七条 经营者不得在本企业领取年薪外的其他任何工资性收入，如在本企业领取年薪外的工资性收入或利用职权擅自给自己增加工资收入的，一经查实，考核部门应责令其全额返还，并视情节轻重，给予通报批评和经济处罚。
第十八条 经营者的基本年薪和效益年薪纳入劳动工资统计报表范围。经营者在取得基本年薪、效益年薪和奖励后，应依法缴纳个人所得税，由发放年薪的企业代扣代缴。
第十九条 在经营者离任审计时，如发现该经营者在任期内的经营业绩与年度审计报告有出入的，考核部门应对其进行调整，超出应得部分的收入，按本办法有关规定从当年的年薪收入中扣除。
第二十条 经营者在任期未满时无正当理由辞职的，其效益年薪和奖励转为风险抵押金部分不予兑现，其当年的工资收入由企业主管部门或出资者按有关规定酌情确定，并报年薪制考核管理部门备案。
第二十一条 对实行年薪制的企业应加强事中监督和预警措施。企业主管部门或出资者应随时了解掌握企业的经营状况，当发现企业因经营不善而导致国有资产减值时，应及时向经营者发出警告，并采取相应措施，以防国有资产的流失。
第六章 附 则
第二十二条 对不实行年薪制的国有企业，其经营者的工资收入水平仍继续严格执行国家现行有关经营者工资收入的管理规定。
第二十三条 本办法自1998年1月1日起试行。各市（地）政府（行署）及各有关部门要加强对企业经营者年薪制试行工作的统一领导，确保企业经营者年薪制试行办法的顺利实施。
第二十四条 各市（地）政府（行署）可结合本地实际，按本办法的有关规定，制定具体的实施办法，并报省劳动厅备案。
第二十五条 其他类型企业可参照执行。
第二十六条 本办法由省劳动厅负责解释。
1998年9月7日