财政部


关于重新修订印发《文化产业发展专项资金管理暂行办法》的通知

财文资[2012]4号


党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

　　为进一步规范和加强文化产业发展专项资金管理，提高资金使用效益，结合近几年文化产业发展的实际情况，我部对原专项资金管理暂行办法进行了修订。现将修订后的《文化产业发展专项资金管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中如遇问题，请及时反馈。

　　附件：《文化产业发展专项资金管理暂行办法》

　　　 　　　　　　　　　　　　　
财政部
二○一二年四月二十八日



附件：

　　文化产业发展专项资金管理暂行办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为进一步规范和加强文化产业发展专项资金（以下简称“专项资金”）管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和有关法律法规，制定本办法。

　　第二条 专项资金由中央财政安排,专项用于提高文化产业整体实力，促进经济发展方式转变和结构战略性调整，推动文化产业跨越式发展。

　　第三条 专项资金的管理和使用应当体现国家文化发展战略和规划，符合国家宏观经济政策、文化产业政策、区域发展政策及公共财政基本要求，坚持公开、公正、公平的原则，确保专项资金的规范、安全和高效使用。

　　第四条 财政部负责专项资金预算管理、资金分配和拨付，对资金使用情况进行监督检查。

　　第二章 支持方向与方式

　　第五条 专项资金的支持方向：

　　（一）推进文化体制改革。对中央级经营性文化事业单位改革过程中有关费用予以补助，并对其重点文化产业项目予以支持。

　　（二）培育骨干文化企业。对中央确定组建的大型文化企业集团公司重点发展项目予以支持，对文化企业跨地区、跨行业、跨所有制联合兼并重组和股改等经济活动予以支持。

　　（三）构建现代文化产业体系。对国家文化改革发展规划所确定的重点工程和项目、国家级文化产业园区和示范基地建设、文化内容创意生产、人才培养等予以支持，并向中西部地区、特色文化产业和新兴文化业态倾斜。

　　（四）促进金融资本和文化资源对接。对文化企业利用银行、非银行金融机构等渠道融资发展予以支持；对文化企业上市融资、发行企业债等活动予以支持。

　　（五）推进文化科技创新和文化传播体系建设。对文化企业开展高新技术研发与应用、技术装备升级改造、数字化建设、传播渠道建设、公共技术服务平台建设等予以支持。

　　（六）推动文化企业“走出去”。对文化企业扩大出口、开拓国际市场、境外投资等予以支持。

　　（七）财政部确定的其他文化产业发展领域。

　　第六条 专项资金支持项目分为重大项目和一般项目，支持方式包括：

　　（一）项目补助。对符合支持条件的重点发展项目所需资金给予补助。

　　（二）贷款贴息。对符合支持条件的申报单位通过银行贷款实施重点发展项目所实际发生的利息给予补贴。

　　（三）保费补贴。对符合支持条件的申报单位通过保险公司实施重点发展项目所实际发生的保费给予补贴。

　　（四）绩效奖励。对符合支持条件的申报单位按照规定标准给予奖励。

　　（五）财政部确定的其他方式。

　　第三章 重大项目

　　第七条 本办法所称重大项目，是指财政部按照国家文化改革发展规划要求，组织实施的文化产业重点工程和项目。

　　第八条 财政部根据专项资金支持方向和文化产业发展需要印发年度专项资金重大项目申报通知，符合条件的申请人可按要求进行申报。

　　第九条 重大项目申请人应当是符合申报通知要求的部门或企事业单位。

　　第十条　重大项目申请人应按要求提交项目申请书及其他相关材料。申请书包括以下内容：申请人基本情况、项目背景材料、项目目标及主要内容、项目执行进度安排、申请资金额及预算安排、地方财政资金支持情况和其他相关内容。

　　第十一条 重大项目申请人应按以下程序进行申报：

　　（一）中央各部门、资产财务关系在财政部单列的中央企业，直接向财政部申报；

　　（二）中央各部门归口管理的申报单位，由主管部门报财政部；

　　（三）地方申报单位，由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门报财政部。

　　第十二条 财政部负责对重大项目的组织、立项、评审等工作，并根据评审结果研究确定具体支持项目和金额。

　　第十三条 财政部负责对重大项目的实施情况进行监督检查和追踪问效。

　　第四章 一般项目

　　第十四条 本办法所称一般项目，是指申请人按照本办法所确定的支持方向自行申报的文化产业项目。

　　第十五条 财政部根据专项资金支持方向和文化产业发展需要印发年度专项资金一般项目申报通知，符合条件的申请人可按要求进行申报。

　　第十六条 一般项目申请人为在中国境内设立的企业，以及从事文化产业相关工作的部门或事业单位。

　　第十七条 一般项目申请人除需按要求提交资质证明和专项资金申请文件外，还应提供下列材料：

　　（一）申请项目补助的，需提供项目可行性研究报告以及相关合同等复印件。

　　（二）申请贷款贴息的，需提供银行贷款合同、贷款承诺书、付息凭证等复印件。

　　（三）申请保费补贴的，需提供保险合同、保险费发票等复印件。

　　（四）申请绩效奖励的，需提供相关证明、合同、原始凭证等复印件。

　　（五）财政部要求提供的其他资料。

　　第十八条 一般项目申请人应按以下程序进行申报：

　　（一）中央各部门、资产财务关系在财政部单列的中央企业，直接向财政部申报；

　　（二）中央各部门归口管理的申报单位，由主管部门报财政部；

　　（三）地方申报单位向地方财政部门申报，由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门汇总后报财政部。

　　（四）企业集团下属单位，通过企业集团统一进行申报。

　　第十九条 中央各部门负责组织本部门及归口管理单位的一般项目申报工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门负责组织本地区一般项目申报工作。

　　第二十条 中央各部门和各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门要建立规范的项目审核机制，重点是审核申请人是否具备申请资格；申报程序是否符合要求；申请项目数量是否超出有关限制条件；有关申报文件材料是否真实有效等。

　　第二十一条 中央各部门和各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门在对申报项目初步审核、遴选的基础上，按规定向财政部汇总报送本部门或本地区申报项目。

　　第二十二条 财政部组织成立专项资金专家评审委员会，负责审核有关申请材料，重点是项目是否符合国家文化产业政策；项目可行性、实施计划及准备情况；项目投资概算、自筹资金情况、地方财政投入情况等，在此基础上提出扶持项目预算安排建议。

　　第二十三条 财政部根据专项资金专家评审委员会建议，结合预算管理要求及专项资金规模研究确定具体支持项目和金额。

　　第五章 资金使用

　　第二十四条 财政部确定资金分配方案后，按照预算和国库管理规定，及时下达并拨付资金。

　　第二十五条 专项资金预算一经批复，应严格执行。资金使用单位应按规定报告资金使用情况。

　　第二十六条 资金使用单位应当按照“专款专用、单独核算、注重绩效”的原则，及时制定内部管理办法，建立健全内部控制制度，加强对专项资金的管理。

　　第二十七条 财政部建立重点文化产业项目库，对获得补助资金的项目实施跟踪管理。

　　第二十八条 专项资金结转和结余按照财政部门有关规定执行。

　　第六章 监督管理

　　第二十九条 中央各部门和各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门应当建立专项资金监督检查制度，督促资金使用单位及时报告资金使用情况，并于每年3月31日前将有关材料汇总后报财政部备案。资产财务关系在财政部单列的中央企业，按上述要求直接报财政部备案。

　　第三十条 资金使用单位应遵守国家财政、财务规章制度和财经纪律，自觉接受财政、审计等部门的监督检查。

　　第三十一条 财政部驻各地财政监察专员办事处，对专项资金的拨付使用情况及项目实施情况进行监督检查。

　　第三十二条 财政部对专项资金使用情况进行跟踪检查，根据需要组织或委托有关机构对项目开展绩效评价，检查和评价结果作为以后年度安排资金的重要依据。

　　第三十三条 项目申请人存在下列情况之一的，不予支持：

　　（一）申报项目存在重大法律纠纷的；

　　（二）未按规定报告以往年度专项资金使用情况的；

　　（三）受补助项目经绩效评价不合格未按要求整改的；

　　（四）因违法行为被执法部门处罚未满2年的；

　　（五）违反本办法规定，正在接受有关部门调查的。

　　第三十四条 任何单位和个人不得滞留、截留、挤占、挪用专项资金。对以虚报、冒领等手段骗取专项资金的，一经查实，财政部将收回专项资金，并按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的相关规定进行处理。

　　第七章 附 则

　　第三十五条 本办法由财政部负责解释。

　　第三十六条 本办法自发布之日起施行，《财政部关于印发<文化产业发展专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2010]81号）同时废止。　　　　　　　　　 　　　　　


河北省人民政府


河北省人民政府关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》的通知

【文　　号】 冀政[2003]49号

　　各设区市人民政府，省政府各部门：
　　按照党中央、国务院关于推行财政国库管理制度改革的要求，省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行制订了《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》，已经２００３年８月１２日省政府第１１次常务会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。现就有关问题通知如下：
　　一、推行财政资金收付管理制度改革，建立以国库单一账户体系为基础，以国库集中收付为主要形式的财政资金缴拨方式，是社会主义市场经济条件下公共财政发展的必然要求，有利于提高资金使用效益，增强财政管理与监督，规范财政收支行为，从源头上防治腐败。省直各部门、各市政府要高度重视，加强领导，认真落实各项改革要求。
　　二、财政资金收付管理制度改革按照“统一规划、分步实施”的原则，力争“十五”期间在全省全面推行财政国库管理制度改革。财政资金收付管理制度改革涉及面广、影响力大、政策性强，为确保改革顺利进行，确定从２００３年１０月份起在省政府组成部门先行试点；２００４年，在总结经验和完善改革方案的基础上，省级扩大试点范围；２００５年，省级全面建立“国库单一账户体系、零余额清算方式”的现代财政资金收付管理体系。
　　三、省财政厅要会同中国人民银行石家庄中心支行，抓紧制定和落实各项配套措施和办法，建立健全适应财政资金收付管理制度改革需要的银行清算系统和网络信息技术支持系统，强化监督制约机制，搞好分工协作。
　　四、各设区市要参照省级财政资金收付管理制度改革试行办法，结合实际，制定本地财政资金收付管理制度改革办法和各项配套措施，将市本级和所属县（市、区）财政国库管理制度改革推向深入。


　　二○○三年九月二十九日

　　河北省省级财政资金收付管理制度
　　改革试行办法
　　第一章　总　　则
　　第一条　为加强省级财政资金收付管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，根据国务院总理办公会议研究同意、国务院办公厅批转的财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点实施方案》，结合我省实际制定本办法。
　　第二条　省级财政资金收付管理改革遵循以下原则：
　　（一）依法理财。财政资金收付管理符合国家法律法规和规章、符合我省地方性法规以及省委、省政府制定的财政改革政策要求；
　　（二）预算单位预算执行主体地位不变。不改变预算单位预算级次，不改变预算单位对经批准的预算资金使用权，不改变预算单位财务管理权及会计核算职责；
　　（三）规范操作、运转高效。合理确定财政、银行及预算单位的职责，减少资金周转环节、提高收支效率；
　　（四）有利于强化管理、便于监督。规范管理程序，使资金收付过程处于有效的监督管理之下，从机制上制约违规违纪行为；
　　（五）保证资金安全。严密资金支付制度、程序，增强相互制约，防止资金流失，保证资金安全。
　　第三条　本办法适用于省级财政预算内资金和纳入财政收付管理的预算外资金。财政预算内资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算，预算内资金不得违反规定进入预算外资金专户。
　　第四条　财政资金的收缴按现行法律法规规定，依法管理。所有财政资金收入必须纳入国库或财政预算外资金专户管理，各收入单位不得坐收坐支、截留挪用。
　　第五条　财政资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。财政直接支付是指财政部门根据部门预算和预算单位支付申请，将资金直接支付到商品、劳务提供者（以下简称收款人）或用款单位。财政授权支付是指预算单位根据财政部门的授权，在批准的额度内，通过单一账户体系将资金支付到收款人或用款单位。
　　财政直接支付、授权支付具体项目，由省财政部门规定。
　　第六条　省级财政资金的收付管理，通过财政国库单一账户体系实现。财政国库单一账户体系由下列银行账户构成：
　　（一）财政部门在中国人民银行开设的国库单一账户；
　　（二）财政部门在商业银行开设的财政直接支付零余额账户；
　　（三）经财政部门批准，预算单位在商业银行开设的财政授权支付零余额账户；
　　（四）财政部门在商业银行开设的财政预算外资金专户；
　　（五）经财政部、省政府或省财政部门批准，预算单位在商业银行开设的特殊专户（以下简称特设专户）。
　　第七条　财政部门是持有和管理省国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。
　　中国人民银行按照有关规定，协同财政部门做好选择代理银行工作，加强对国库单一账户体系和代理银行的管理监督。
　　第八条　同一预算部门预算单位较多的，对预算单位按行政隶属关系实行层级管理，分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。一级预算单位对本部门资金收付管理负总责。
　　第二章　财政资金银行账户设立、使用和管理
　　第九条　国库单一账户在中国人民银行石家庄中心支行开设，用于记录、核算财政预算内资金和纳入预算管理的政府基金的收入和支出。
　　第十条　财政直接支付零余额账户、预算单位财政授权支付零余额账户在财政部门规定的商业银行（下称代理银行）开设，分别用于财政直接支付项目、财政授权支付项目资金支付和与国库单一账户清算。财政直接支付和预算单位财政授权支付零余额账户与国库单一账户清算办法由中国人民银行石家庄中心支行会同省财政部门制定。
　　第十一条　预算单位财政授权支付零余额账户可以办理转账或现金结算。提取现金或办理现金结算必须符合《现金管理暂行条例》规定。
　　第十二条　财政预算外资金专户用于记录、核算省级预算外资金的收入和支出。
　　第十三条　特设专户用于核算经财政部、省政府批准或授权财政部门批准的特殊专项收支。特设专户资金不得与本单位其他资金相互划转。
　　第十四条　预算单位财政授权支付零余额账户、特设专户开设管理办法，由省财政部门会同中国人民银行石家庄中心支行制定。
　　第三章　财政资金的收缴管理
　　第十五条　财政资金包括税收收入、财政专项收入、罚没收入、政府基金、行政事业性收费、国有资产收益、其他纳入财政预算的收入。
　　第十六条　财政资金分为预算内资金和预算外资金。预算内资金包括税收收入、财政专项收入、罚没收入、政府基金、国有资产收益、纳入预算管理的行政事业性收费以及其他预算内收入。预算内收入资金缴入财政国库单一账户。
　　未纳入财政预算管理的行政事业性收费、政府基金为财政预算外收入。预算外收入资金实行收支两条线管理，预算外收入缴入财政预算外资金专户。
　　第十七条　财政资金的收缴分为直接缴库和集中汇总缴库两种方式。
　　（一）直接缴库是由缴款单位或缴款人按有关规定，直接将应缴资金缴入国库或预算外资金财政专户。
　　（二）集中汇总缴库是由征收机关或有关法定单位按有关规定，将所收的应缴资金汇总后缴入国库或财政预算外资金专户。
　　第十八条　税收收入、财政专项收入、国有资产收益一般采用直接缴库方式，由纳税人、缴款人或税务代征人按照有关规定通过开户银行将应缴收入直接缴入国库。
　　其他各项财政资金暂依现行收缴方式收缴，待条件成熟时再进一步规范。
　　第十九条　规范财政资金退库管理。从国库中退付资金的，依照现行法律、法规和国库管理的规定执行。
　　第四章　财政资金的支付管理
　　第二十条　财政资金按用途划分，分为人员工资（包括离退休人员，下同）、机关公用经费和经济事业发展专项资金。根据预算编制方法，机关公用经费又分为机关正常公用经费和专项公用经费。各类资金实行不同支付方式。
　　第二十一条　国家机关和参照公务员管理的其他机关、事业单位人员工资，实行财政直接支付。
　　第二十二条　财政直接支付工资的支付程序为：（一）实行财政直接支付工资的单位，于每月２０日前提供次月本单位的人员编制、实有人数及人员工资明细表、工资代扣款项等数据，报送编制部门和人事部门审核后，于每月２５日前将审核结果报送省财政部门国库支付机构；
　　（二）省财政部门国库支付机构根据省编制、人事部门核准的各单位人员工资明细表，编制各单位工资明细汇总表。经省财政部门国库管理机构审核后，开具《河北省省级财政直接支付凭证》，一并通知代理银行办理资金支付。同时开具《河北省省级财政直接支付汇总清算额度通知单》，经省财政部门国库管理机构鉴印后，送中国人民银行石家庄中心支行通过国库单一账户体系办理资金清算；
　　（三）代理银行按财政部门《河北省省级财政直接支付凭证》和经核准的人员工资明细表，将资金划拨到各单位每个人工资账户，并将个人所得税、医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金等代扣款项分别划入财政部门指定的相关账户，同时为各单位出具工资明细表、记账凭证及个人工资清单。
　　第二十三条　未实行财政直接支付工资的单位人员工资以及所有预算单位正常公用经费，实行财政授权支付。其支付程序为：
　　（一）省财政部门于每月２５日前，根据批准的预算，分别向代理银行、中国人民银行石家庄中心支行下达各预算单位财政授权支付额度、财政授权支付汇总清算额度；
　　（二）代理银行收到各预算单位财政授权支付额度后１个工作日内，将各单位授权支付额度通知到各预算单位；
　　（三）预算单位在财政授权支付额度内，办理财政授权支付项目的资金支付。支付资金时，预算单位开具《河北省省级财政授权支付凭证》送代理银行办理资金支付；
　　（四）代理银行根据预算单位开具的《河北省省级财政授权支付凭证》，通过预算单位零余额账户办理资金支付；
　　（五）中国人民银行石家庄中心支行在省级财政部门确定的预算单位授权支付额度内，根据代理银行按每日实际支付额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。
　　第二十四条　预算单位需要办理煤、电、水等公用企业收费同城特约委托付款的，可与代理银行签订授权协议，授权代理银行在接到收费单位收费通知单后，在预算单位零余额账户的财政授权支付额度内划拨资金。
　　第二十五条　省财政部门分月下达的财政授权支付额度，预算单位在年度内可以累加使用。年度终了，代理银行将各预算单位财政授权支付额度余额全部注销。
　　第二十六条　专项公用经费和经济事业发展专项资金一般实行财政直接支付。投资或购置额度较小的专项项目实行财政授权支付，实行财政授权支付的项目和额度由省财政部门规定。
　　专项公用经费和经济事业发展专项资金中的政府采购项目全部实行财政直接支付。
　　第二十七条　专项公用经费和经济事业发展专项资金财政直接支付程序为：
　　（一）预算单位根据批准的预算和项目进度按月编制用款计划，于每月１８日前，将次月用款计划报送省财政部门业务主管处。属于工程建设项目的，编制季度用款计划，于每季度末月１８日前将次季度用款计划报送省财政部门业务主管处。
　　属于政府基金、财政预算外收入安排的支出，根据政府基金和财政预算外资金入库或缴入财政预算外资金专户情况编制用款计划。
　　预算单位分月用款计划按项目编制。除单一购置性项目外，项目计划中的工资支出、购买性支出、服务性支出等应列明细计划。
　　预算级次较多的单位，分月用款计划由基层预算单位编制并逐级上报上一级预算单位。一级预算单位审核汇总后按一般预算、基金、预算外资金分别编制《河北省省级预算单位分月用款计划汇总表》。
　　分月用款计划一般不作调整。因特殊情况确需调整的，由预算单位提出申请并经一级预算单位审核，在用款月度前１０个工作日报省财政部门审批。
　　（二）省财政部门业务主管处签署审核意见后送省财政国库管理机构。省财政国库管理机构于每月２５日前批复一级预算单位次月用款计划。属于工程建设项目的，省财政国库管理机构于每季度末月２５日前批复一级预算单位次季度用款计划。
　　一级预算单位根据省财政部门批复的用款计划，于月底前将下属单位用款计划批复到二级及二级以下预算单位，并抄送省财政部门业务主管处和国库管理机构。属于工程建设项目的，一级预算单位根据省财政部门批复的用款计划，于季度末前将下属单位用款计划批复到二级及二级以下预算单位，并抄送省财政部门业务主管处和国库管理机构。
　　年初预算未批复前，预算单位根据省财政部门下达的预算控制数编制用款计划，预算批复后根据部门预算编制。
　　年度中发生预算调整，一级预算单位在收到预算调整文件后编制调整用款计划并按规定程序报省财政部门。
　　（三）预算单位依据省财政部门批复的分月用款计划和相关支付凭证，填写《河北省省级预算单位财政直接支付申请书》报省财政部门国库支付机构审核。
　　相关支付凭证包括购货合同、票证；工程价款结算单、预付工程款合同；设备、材料采购清单；政府采购相关文件资料。
　　申请单位负责审核原始凭证及其支持文件的真实性、准确性、合法性，并承担相应责任。
　　（四）省财政部门国库支付机构对《河北省省级预算单位财政直接支付申请书》审核确认后，开具《河北省省级财政直接支付凭证》交代理银行办理资金支付。同时开具《河北省省级财政直接支付汇总清算额度通知单》，经省财政部门国库管理机构鉴印后，送中国人民银行石家庄中心支行。
　　（五）代理银行收到《河北省省级财政直接支付凭证》后，于当日办理资金支付。因特殊原因当日确实无法办理的，于下一个营业日前两个小时内办理。支付当日，代理银行将支付凭证有关联反馈财政部门国库支付机构。
　　代理银行依据财政部门支付机构的支付凭证，将当日实际支付的资金按一级预算单位分科目（款级）汇总，附实际支付清单与国库单一账户进行资金清算。
　　（六）中国人民银行石家庄中心支行在《河北省省级财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的额度内，根据代理银行按每日实际支付额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。
　　第二十八条　实行财政授权支付的专项公用和经济事业发展专项资金的支付，按照财政直接支付项目报月度用款计划。月度计划和用款额度批复后，比照正常公用经费财政授权支付程序办理。
　　第五章　支付资金的清算与核算
　　第二十九条　财政资金支付实现后，国库、财政部门和代理银行间要进行资金清算。资金清算是指国库、财政部门按照代理银行当日支付给收款单位的资金数额，将国库资金如数划转代理银行。
　　第三十条　国库、财政部门和代理银行资金清算分别在财政直接支付、财政授权支付规定的清算额度内进行。
　　资金清算一般每日清算一次。但单笔支付额１０００万元以上的（含１０００万元），应即时清算。第三十一条　财政资金支付和清算过程中，人民银行、代理银行对支付凭证要进行认真审核。发现支付凭证填写有误的不得办理资金支付和清算，并及时将有关凭证退回签发部门（简称退票）予以更正。
　　（一）财政直接支付在支付之前退票的，由财政部门国库支付机构核实后办理更正手续；资金已支付并与国库单一账户清算后，因收款单位名称、开户行或账号错误退票的，代理银行于当日将资金退回国库单一账户，中国人民银行石家庄中心支行国库部门恢复相应的支付额度。
　　（二）财政授权支付在支付之前退票的，由预算单位核实后办理更正手续；资金已支付并与国库单一账户清算后，因收款单位名称、开户行或账号错误退票的，代理银行在当日将资金退回国库单一账户，恢复预算单位财政授权支付额度并通知预算单位。
　　第三十二条　财政部门、各预算单位、中国人民银行石家庄中心支行、代理银行应按照下列规定，做好资金核算、统计与报表工作。
　　（一）财政部门国库支付机构根据代理银行回单，将各用款单位的支出记入明细账，并向财政部门国库管理机构填报《河北省省级预算支出结算清单》。（二）预算单位根据加盖财政部门国库支付机构“付讫”章的《河北省省级预算单位财政直接支付申请书》进行会计核算。一级预算单位于每月１０日前，汇总所属预算单位上月财政支出情况，编制《河北省省级预算单位财政支出情况月报表》报财政部门国库支付机构。
　　（三）代理银行应按规定向财政部门国库支付机构和一级预算单位报送《河北省省级财政支出日报表》、《河北省省级财政支出旬（月）报表》，向中国人民银行石家庄中心支行报送《河北省省级财政支出月报表》。
　　（四）代理银行在每月初３个工作日内，按上月实际发生业务，向预算单位制发对账单并与预算单位对账。
　　第三十三条　代理银行受理预算单位财政授权支付业务，按规定收取的汇划手续费，由财政部门按年度统一结算。
　　第三十四条　预算外资金清算办法比照预算资金清算办法执行。
　　第六章　行政与法律责任
　　第三十五条　预算单位擅自变更预算、改变资金用途的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任。造成财政资金损失浪费的，由所在单位负责资金追偿。涉嫌构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。第三十六条　财政部门及各预算单位工作人员在资金收付管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成财政资金损失的，由所在单位对主管人员和责任人员依法给予经济处罚和行政处分。涉嫌构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。
　　第三十七条　代理银行违规支付财政资金或因工作疏忽造成资金损失的，代理银行负责追偿并对主管人员和责任人员依法给予经济处罚和行政处分。财政部门予以通报批评或取消代理资格，涉嫌构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。
　　第七章　附　　则
　　第三十八条　有下列情形之一的，财政部门可另行规定支付方式：
　　（一）因战争、自然灾害等不可抗拒因素，需要紧急支出的；
　　（二）人民生命财产遭受危险，需要紧急支出的；
　　（三）涉及国家安全和机密的支出；
　　（四）财政部门认定的其他情形。
　　第三十九条　本办法由省财政部门会同中国人民银行石家庄中心支行负责解释。
　　第四十条　本办法自２００３年１０月１日起实施。