中国保险监督管理委员会


关于保险资金投资有关金融产品的通知

保监发〔2012〕91号


各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：

　　为进一步优化保险资产配置结构，促进保险业务创新发展，根据《中华人民共和国保险法》、《保险资金运用管理暂行办法》及相关规定，现就保险资金投资理财产品等类证券化金融产品通知如下：

　　一、保险资金可以投资境内依法发行的商业银行理财产品、银行业金融机构信贷资产支持证券、信托公司集合资金信托计划、证券公司专项资产管理计划、保险资产管理公司基础设施投资计划、不动产投资计划和项目资产支持计划等金融产品（以下统称金融产品）。

　　二、保险资金投资的理财产品，其资产投资范围限于境内市场的信贷资产、存款、货币市场工具及公开发行且评级在投资级以上的债券，且基础资产由发行银行独立负责投资管理，自主风险评级处于风险水平最低的一级至三级。

　　保险资金投资的理财产品，其发行银行上年末经审计的净资产应当不低于300亿元人民币或者为境内外主板上市商业银行，信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别，境外上市并免于国内信用评级的，信用等级不低于国际信用评级机构评定的BB级或者相当于BB级的信用级别。

　　三、保险资金投资的信贷资产支持证券，入池基础资产限于五级分类为正常类和关注类的贷款。按照孰低原则，产品信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或相当于A级的信用级别。

　　保险资金投资的信贷资产支持证券，担任发起机构的银行业金融机构，其净资产和信用等级应当符合本通知第二条第二款规定。

　　四、保险资金投资的集合资金信托计划，基础资产限于融资类资产和风险可控的非上市权益类资产，且由受托人自主管理，承担产品设计、项目筛选、投资决策及后续管理等实质性责任。其中，固定收益类的集合资金信托计划，信用等级应当不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。

　　保险资金投资的集合资金信托计划，担任受托人的信托公司应当具有完善的公司治理、良好的市场信誉和稳定的投资业绩，上年末经审计的净资产不低于30亿元人民币。

　　五、保险资金投资的专项资产管理计划，应当符合证券公司企业资产证券化业务的有关规定，信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。

　　保险资金投资的专项资产管理计划，担任计划管理人的证券公司上年末经审计的净资产应当不低于60亿元人民币，证券资产管理公司上年末经审计的净资产应当不低于10亿元人民币。

　　六、保险资金投资的基础设施债权投资计划，应当符合《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》等有关规定，基础资产限于投向国务院、有关部委或者省级政府部门批准的基础设施项目债权资产。偿债主体最近一个会计年度资产负债率、经营现金流与负债比率和利息保障倍数，达到同期全国银行间债券市场新发行债券企业行业平均水平。产品信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。

　　保险资金投资的基础设施债权投资计划、基础设施股权投资计划和项目资产支持计划，担任受托人的保险资产管理公司等专业管理机构，应当符合《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》等有关规定。

　　七、保险资金投资的不动产投资计划及其受托机构，应当符合《保险资金投资不动产暂行办法》等有关规定。不动产投资计划属于固定收益类的，应当具有合法有效的信用增级安排，信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别；属于权益类的，应当落实风险控制措施，建立相应的投资权益保护机制。

　　八、保险资金投资的上述金融产品，募集资金投资方向应当符合国家宏观政策、产业政策和监管政策；产品结构简单，基础资产清晰，信用增级安排确凿，具有稳定可预期的现金流；建立信息披露机制和风险隔离机制，并实行资产托（保）管。保险资金应当优先投资在公开平台登记发行和交易转让的金融产品。

　　九、保险公司投资金融产品，应当符合下列条件：

　　（一）上季度末偿付能力充足率不低于120%；

　　（二）具有公司董事会或者董事会授权机构批准投资的决议;

　　（三）具有完善的投资决策与授权机制、风险控制机制、业务操作流程、内部管理制度和责任追究制度；

　　（四）资产管理部门合理设置投资金融产品岗位，并配备专职人员；

　　（五）已经建立资产托管机制，资金管理规范透明；

　　（六）信用风险管理能力达到规定标准；

　　（七）最近三年未发现重大违法违规行为。

　　保险公司委托投资的，不受第（四）、（六）项的限制。

　　十、保险公司投资理财产品、信贷资产支持证券、集合资金信托计划、专项资产管理计划和项目资产支持计划的账面余额，合计不高于该保险公司上季度末总资产的30%。保险公司投资基础设施投资计划和不动产投资计划的账面余额，合计不高于该保险公司上季度末总资产的20%。

　　保险公司投资单一理财产品、信贷资产支持证券、集合资金信托计划、专项资产管理计划和项目资产支持计划的账面余额，不高于该产品发行规模的20%；投资单一基础设施投资计划和不动产投资计划的账面余额，不高于该计划发行规模的50%；保险集团（控股）公司及其保险子公司，投资单一有关金融产品的账面余额，合计不高于该产品发行规模的60%，保险公司及其投资控股的保险机构比照执行。

　　十一、保险公司应当对有关金融产品风险进行实质性评估，根据负债特性、投资管理能力和风险管理能力，合理制定金融产品配置计划，履行相应的内部审核程序，自主确定投资品种和规模、期限结构、信用分布和流动性安排。

　　十二、保险公司可以根据投资管理能力和风险管理能力，自行投资有关金融产品，或者委托保险资产管理公司投资有关金融产品。保险公司委托投资的，应当按照《保险资金委托投资管理暂行办法》等规定，与符合条件的保险资产管理公司签订委托投资管理协议，明确双方职责和权利义务。

　　十三、保险机构投资理财产品，应当充分评估发行银行的信用状况、经营管理能力、投资管理能力和风险处置能力，关注产品资产的投资范围和流动性管理，切实防范合规风险、信用风险和流动性风险。

　　十四、保险机构投资信贷资产支持证券、集合资金信托计划、专项资产管理计划、基础设施投资计划、不动产投资计划和项目资产支持计划，应当充分关注产品交易结构、基础资产状况和信用增级安排，切实防范信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。

　　十五、保险机构投资有关金融产品，应当充分发挥投资者监督作用，持续跟踪金融产品管理运作，定期评估投资风险，适时调整投资限额、风险限额和止损限额，维护资产安全。金融产品发生违约等重大投资风险的，保险机构应当采取有效措施，控制相关风险，并及时向中国保监会报告。

　　十六、保险机构投资有关金融产品，不得与当事人发生涉及利益输送、利益转移等不当交易行为，不得通过关联交易或者其他方式侵害公司或者被保险人利益。

　　十七、保险公司投资有关金融产品，应当于每季度结束后30个工作日内和每年4月30日前，分别向中国保监会提交季度报告和年度报告，并附以下书面材料：

　　（一）投资及合规情况 ；

　　（二）风险管理状况；

　　（三）涉及的关联交易情况；

　　（四）中国保监会规定的其他审慎性内容。

　　保险公司委托保险资产管理公司投资有关金融产品的，可将前款报告纳入《保险资金委托投资管理暂行办法》规定的定期报告。

　　十八、本通知所指信用增级安排，其中保证担保的，应当为本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，且担保人信用等级不低于被担保人信用等级；抵押或质押担保的，担保财产应当权属清晰，未被设定其他担保或者采取保全措施，经评估的担保财产价值不低于待偿还本息，且担保行为已经履行必要法律程序。

　　本通知所指保险公司总资产，应当扣除债券回购融入资金余额和独立账户资产。

　　十九、本通知自发布之日起施行。《关于保险资金投资基础设施债权投资计划的通知》（保监发〔2009〕43号）同时废止。


　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　中国保监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2012年10月12日












广东省韶关市人民政府


韶关市社会抚养费征收使用管理试行办法（韶府令第86号）



《韶关市社会抚养费征收使用管理试行办法》（法制审核号：韶府规审[2011] 4号）已经2011年8月11日韶关市人民政府第十二届64次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起执行。



市长　　艾学峰





二○一一年八月十五日





韶关市社会抚养费征收使用管理试行办法

第一条 为加强社会抚养费征收使用管理，根据《社会抚养费征收管理办法》（国务院令第357号）、《广东省人口与计划生育条例》和《广东省社会抚养费征收管理办法》，结合本市实际，制定本办法。

第二条 对韶关市行政区域内违反《广东省人口与计划生育条例》规定生育或者收养子女的城乡居民及流动人口征收社会抚养费，适用本办法。

第三条 社会抚养费的征收，由县（市、区）政府计划生育行政部门（以下简称县级计生部门）作出书面征收决定。县级计生部门可以委托乡镇政府、街道办事处或者县级以上直属农（林场）作出书面征收决定，具体工作由所属计划生育工作机构执行。

流动人口社会抚养费的征收机关按照《广东省社会抚养费征收管理办法》第五条确定。

第四条 卫生、公安、民政、教育、社保、监察、工商、税务等部门在法定职责内配合计生部门实施本办法。

第五条 社会抚养费的征收标准按照《广东省人口与计划生育条例》规定执行，任何单位和个人不得擅自增设与计划生育有关的收费项目，不得擅自提高社会抚养费的征收标准，不得擅自减免社会抚养费。

第六条 社会抚养费的征收机关或受委托的征收机关发现公民违反计划生育规定需征收社会抚养费的，依照下列程序作出征收决定：

（一）征收机关或受委托的征收机关依法立案；

（二）由不少于2名执法人员调查取证。调查时应向当事人出示证件，告知法律权利和义务。调查时应按照有关规范制作笔录并请当事人签章确认；

（三）在作出征收决定前，征收机关或受委托的征收机关应听取当事人的陈述、申辩，但当事人放弃权利的除外。当事人提出的事实、理由和证据可能影响征收决定的，应予复核；

（四）当事人违反计划生育规定事实清楚、证据确凿的，征收机关应作出征收决定。《社会抚养费征收决定书》及《社会抚养费缴款通知书》应在作出决定后7日内送达男女双方当事人。送达方式由征收机关或受委托的征收机关参照《中华人民共和国行政诉讼法》有关规定执行；

（五）当事人违反计划生育规定事实不清、证据不足的，征收机关应当作出撤销案件决定，并于5日内告知当事人。

第七条 《社会抚养费征收决定书》由县级计生部门统一印制，自送达当事人之日起生效。

当事人对社会抚养费征收决定不服的，可依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第八条 征收社会抚养费按照下列规定执行：

（一）当事人自收到《社会抚养费征收决定书》之日起30日内，按照《社会抚养费缴款通知书》到指定代收款银行一次性缴纳社会抚养费。当事人一次性缴纳社会抚养费确有实际困难的，应当在收到《社会抚养费征收决定书》之日起30日内向征收机关或受委托作出征收决定的机关申请分期缴纳；

（二）征收机关或受委托作出征收决定的机关收到当事人的分期缴纳申请后，应在30日内作出批准或不批准分期缴纳决定书；批准申请的，应要求当事人签订《分期缴纳社会抚养费保证书》，首次缴纳额不得低于应征额的30%，分期缴纳期限不得超过3年；

（三）当事人属于老、弱、病、残不便前往银行缴费，并自愿现场缴纳的，征收机关经县级政府行政首长批准的，可予以收缴，并在3个工作日内全部上缴财政部门开设的专门账户；

（四）征收机关直接收缴社会抚养费或当事人出示代收款银行缴纳凭证的，征收机关应向当事人出具市财政部门按照广东省财政厅统一格式印制的行政事业性收费统一收据；

（五）在征收社会抚养费时，征收人员应出示全省统一制发的《广东省行政执法证》或《广东省社会抚养费征收证》；

（六）征收工作需有关单位协助的，征收机关应出具《征收社会抚养费协助执行通知书》。协助执行单位应依法予以协助，并及时将执行的有关情况通知征收机关。

第九条 当事人未在规定的期限内缴纳社会抚养费的，自欠缴之日起每月加收欠缴社会抚养费的千分之二的滞纳金；仍不缴纳的，由作出征收决定的计生部门依法申请人民法院强制执行。

第十条 社会抚养费和滞纳金上缴国库，全部实行收支两条线管理。任何单位和个人不得截留、挪用、贪污、私分。

各县（市、区）应建立“征缴分离、银行代收、财政统管”的社会抚养费征收管理制度。由县级财政部门建立专门账户。

县（市、区）财政部门或其委托的代收款银行负责社会抚养费征收票据的领取、登记、盖章、发放和使用管理。有关票据存根联应按财政票据管理规定归档保存。

代收款银行每月终按本办法第十二条规定比例将所收款项分别划入市、县、镇级财政专户，并定期向当地县级计生部门和财政部门通报。

第十一条 社会抚养费按照国务院财政部门的规定纳入地方财政预算管理。本市社会抚养费全部用于支持人口和计生事业发展，具体使用范围参照《计划外生育费管理办法》（国计生财字[1992]86号）第十一条和《广东省计划外生育费管理办法》（粤计生委[1996]35号）第十二条执行。

本市社会抚养费禁止用于计生部门行政办公经费和其他日常性开支。

第十二条 本市社会抚养费5%上缴市政府统筹，25%由县（市、区）政府统筹，70%由乡镇政府、街道办事处统筹。

市政府将本级统筹的社会抚养费全部用于支持基层人口计生事业的发展。县、镇两级政府将本级统筹的社会抚养费用于支持本级和基层人口计生事业的发展。

社会抚养费由计生部门按照本办法规定的使用范围列入部门项目预算，经同级财政审核，报政府、人大批复后执行。

第十三条 县级计生部门按照“一人一案卷”的要求，建立社会抚养费征收管理档案，每月定期向市计生部门报告社会抚养费的征收、上缴、使用情况。

各乡镇政府、街道办事处定期就社会抚养费缴纳情况与代收款银行对账，每季度在本级政务公开平台和各村（居）委会公示社会抚养费征收情况，接受群众监督。

第十四条 各级政府加强人口计生目标管理责任制考核，有下列情形之一的，依法从严处理：

（一）违反本办法第五条的；

（二）不依照规定使用社会抚养费征收票据的；

（三）征收机关实施“以罚代生”、“放水养鱼”或下达收缴指标等违法行为的；

（四）违反财政管理规定，违规使用社会抚养费的。

第十五条 本办法自颁布之日起施行，有效期2年。