谈一人公司资本制度
北安市人民法院—宫晓辉
　　一人公司的概述
　　一人公司的概念和特征
　　1．一人公司的概念
　　一人公司又称为独资公司，股东（自然人或法人）仅为一人，并由该股东持有公司的全部出资或所以股份的公司，包括有限责任公司和股份有限公司。它有广义和狭义之分。狭义的一人公司又称形式意义上的一人公司，是指由一名股东持有公司的全部出资或股份，并由该股东承担有限责任的公司。广义的一人公司又称实质意义上的一人公司，是指公司的真实股东只有一人，其余股东仅是为了真实股东利益而持有股份的非持有股份的非实有股份权益者的公司。本文仅从狭义的一人公司进行论述。
　　2．一人公司的特征
　　一人公司作为公司的一种特殊形式，具有以下四个特征：
（1）股东的唯一性。该公司的股东仅为一人，这里的“一人”可以是自然人、法人、特殊情况下，还可以是国家；
（2）资本的单一性。在一人公司中，公司的资本全部来源于一个股东，不同于一般公司资本由两名以上股东出资形成；
（3）责任的有限性。不同于个人独资企业业主应承担的无限责任，一人公司的股东仅以其出资额或持有的股份数对公司承担有限责任。
（4）地位的法人性。与个人独资企业不具备法人地位截然不同的是一人公司虽为一人创办，但仍然是具有独立的法人资格的。
　　其中突出法律特征在于其股东的唯一性，即一人公司的股东只有一人，报考一个自然人或一个法人，全部股份或出资额均由唯一的股东持有。一人公司股东虽然只有一人，但同样具备公司的所以法律特征，包括独立的法律人格、独立的财产、独立 的组织机构和独立的民事责任。各国的一人公司既有一人有限公司，也有一人股份有限公司，我国公司法目前只规定了一人有限公司，而股份有限公司必须有两个以上的股东组成。
　　一人公司不同于独资企业，虽然从形式上看，一人公司因其只有一个投资者而与独资企业相似。但在法律性质上，二者存在根本的区别：其一，一人公司可以依法取得法人资格，使一人股东与一人公司分别为不同的主体，而独资企业不具备独立法人身份，该企业主仍以自然人身份从事经济活动；其二，一人公司的股东仅以出资额为限，对公司负责，承担有限责任，同时也要求一人公司的财产与股东个人的财产必须严格分开，而独资企业主对企业债务要承担连带的无限责任；其三，一人公司应当按照公司法规定的组织机构进行运营，采用董事会、监事、经理的科学组织模式，并要接受公司法的规范，而独资企业的组织机构完全听由企业主的自由安排，一般仅设以经理为首的经营管理机构。
　　无论是从一人公司股东构成或是其突出的法律特征上都可以看得出一人公司有别于传统公司的组成，尤其是其资本制度。
（二）一人公司的分类
　　对一人公司而言，可以从不同角度进行分类：
　　1．根据一人公司的产生方式或形成时间不同，分为原生型一人公司和继发型一人公司。原生型一人公司是指由一名股东发起设立，公司在成立时就具备一人公司的构成要件而形成的公司。我国《公司法》第58条的规定可以看作是肯定这种类型的一人公司。后者是指公司成立时股东人数为复数，但公司成立后由于股权转让、赠与或公司分立、合并等原因而使公司股东为一人的情况。
　　2．依照一人公司的股东身份不同进行的分类，分为自然人一人公司、法人一人公司与国有独资公司。自然人一人公司是由一个自然人投资的单独设立的有限公司，它是一种最早的也是最典型的一人公司类型。法人投资的有限公司，亦称法人投资公司，是由一个法人单位单独投资设立或一个法人通过收购拥有另一个公司全部股份而形成的有人公司，最早的法人投资公司的产生可以追溯到19世纪末的美国新泽西州公司法的规定。国有独资公司是指由国家投资的，由法律赋予其法人民事主体资格的公司。我国《公司法》第176条规定的国有独资公司，是国家单独出资、有国务院或地方人民政府授权的本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司，即属此种公司类型。我国公司法目前只规定了一人有限公司，而股份有限公司必须有两个以上的股东组成。
　　3. 根据公司形态不同进行的分类，分为一人有限责任公司与一人股份有限公司。相对而言，有限责任公司规模较小，大多数为中小企业，大部分一人公司属于这种类型。而股份有限公司规模较大，股东人数较多，但因其股份的流动性，并不排除公司资本转移与一人手中，形成继发型一人股份有限公司。

　　二、公司资本制度
　　资本是公司成立和正常运转的最基本的要素之一，而资本制度对于公司的发展而言非常重要。正如秘鲁著名经济学家赫尔角多.德.索托在《资本的秘密》一书中所说的“发展中国家缺的不是资产而是而是把资产变成资本的制度”。由此可见，公司资本制度是公司法的基石，它是公司法的核心内容之一。它贯穿于公司设立、运营和终止的全过程。
　　公司的资本制度有狭义和广之分。狭义的公司资本制度是公司资本的形成、维持、推出等方面的制度安排，而公司治理制度是有关董事会的功能、结构、股东的权利等方面的制度安排。广义的公司的资本制度是围绕股东的股权投资而关于公司资本运行的一系列概念网、规则群与制度链的配套体系，而公司治理制度则是指有关公司治理权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排。在本文中仅以狭义公司资本制度加以论述。
　　公司资本制度的类型
　　在通过确保公司具有稳定财产作为其偿还债权人债权担保的具体制度设计，传统的大陆法系国家公司法和英美商事公司法确立了孑然不同的两种思路。大陆法系国家将防范有限责任风险的义务主要配置给股东和公司，而英美商事公司法则将此义务主要配置给公司债权人，并由此形成了两中孑然不同的公司资本制度---法定资本制度和授权资本制度。
　　1.法定资本制度
　　法定资本制度的主要内容包括：资本确定、资本维持、资本不变三项原则，以及与此相联系的法定最低资本原则。其核心功能是通过确保公司具有健全的财务结构和稳定的资本。平衡有限责任制度对股东有利但对债权人不利的缺憾，以实现股东与债权人之间的利益均衡。其理论基础在于，公司制度的正常运转离不开社会信用机制的支持，而稳定的公司资本正是社会信用赖以形成和稳固的基础。它具有以下几个特征：（1）公司设立时，必须在公司章程中明确记载公司的资本总额。公司的交易相对人通过查阅公司章程即可了解公司的资本状况，从而确定是否与之进行交易以及交易规模；（2）公司设立时必须将资本总额一次性全部发行完毕，由股东或认股人全部认缴或认购；（3）股东认足资本或股份后，需要实际缴纳股款。在实行法定资本制的大陆法系，股款缴纳的方式又分为两种类：全额缴纳主义和分期缴纳主义。全额缴纳主义是指股东对其应缴纳的股款必须一次性全额缴清，不允许分期缴纳；分期缴纳主义是指股东对其应该缴纳的股款可分两期以上缴纳，不必一次性缴足，其余部分由公司另行通知股东缴纳；（4）公司成立后非经履行变更章程、发行新股等程序，不得增加资本。公司资本总额已明确记载于章程且已发行完毕，若需增加资本、则须经股东会决议变更章程并增加资本或发行新股，还要履行变更登记手续。（5）对无形资产出资额占全部出资额的比例作相当严格保守的限制。
　　在法定资本制度所确立的各项原则中，防范有限责任给债权人带来的风险的义务被配置给了股东及公司。首先，按照最低资本额原则，股东应确保公司具有符合法律规定的最低资本额，并对此承担相应的法律责任。其次，在资本三原则下，股东应在公司成立时认足、缴足记载于公司章程之中的公司资本总额，公司在其存续期间应当维持与公司资本总额相应的财产，公司必须保证在减少资本时符合法律规定的减资条件并按照法定减资程序减少资本。第三，股东和公司在法定资本制度下对避免有限责任风险所承担的义务是一种法定义务，这种义务，无须公司与债权人之间的约定二是由法律直接予以规定。
　　资本法定原则因其强调公司资本的确定、不便和维持，对于确保公司在经营、运作中有足够、稳定的资金保证起了较好的作用，并从制度上来防止公司设立中可能出现的投机、欺诈行为，使公司从成立时刻起，就有足够的资金履行公司的债务，把对公司债权人的保护和交易安全放在首位，体现了以社会为本位的立法指导思想。资本法定原则虽着眼于公司债权人的保护及交易安全的价值优势，但这一原则由于其严格的资本条件使法定资本的价值劣势也较为突出。首先，法定资本制使公司设立困难，加重了发起人责任。因为公司设立时大量的资本必须由股东或全体发起人募足，易造成公司发起人集资困难，从而导致公司夭折；同时，在公司成立后增减资本时都要修改章程，召集股东会，注册登记，因为增加了公司成本，程序繁琐，且易使公司丧失有力的商业机会，对企业经营的机动性影响甚大。其次，股份公司能否募足首期发行的股份，不是发起人自己能够控制的，要受证券市场行情，金融形势等复杂多变的因素影响。依法定资本制，倘若首次发行的股份无人认购或认购不足，公司则无法成立，发起人势必付出巨大代价来承担损失责任，而次巨大代价的付出，仅仅为了保护当时并不存在的债权人，势必缺失其制度价值的合理性。另外，公司设立之初，需要立即投入使用的资金往往较少，只是注册资本的一部分，而不可能是全部。股东缴纳全部股款，造成了资金的限制和资本的浪费，有限的资产不能适应市场经济的发展，得不到合理配置。
　　2.授权资本制度
　　授权资本制度的核心内容是“授权股份”，即在公司章程中记载公司在存续期内发行股份的类别、每一类股份的总数。除非章程有限制性规定股份发行的时间、价格、类别均由董事会裁量，不必经股东会批准。其核心功能是给股东提供最大的活动空间，减少公司的设立和运作成本，提高效率。其理论基础在于：首先，由法律规定统一的最低资本限额的做法。没有考虑到特殊业务对资本的特殊要求，因此它不能对债权人提供真正有意义的保护。其次，通过对公司组织和公司行为的有效规范，可使债权人有效的预见和知晓公司的资本结构、资本总额和经营状况，可以最大程度的避免损失，无须通过对资本的预先强制性要求。第三，债权人完全可以通过合同来保护自我。第四，如果公司或股东无视公司的独立性，从事不法行为，导致债权人利益受损，债权人可以通过向法院提出“刺破公司面纱”的诉请，使其权利得到最终救济。
　　3.折中资本制度
　　法定资本制度与授权资本制度价值都各有优劣，使得各国公司立法在探索公司资本呢制度选择的过程中发现了一条趋利避害的第三条道路---折中资本制。折中资本制度亦称折中的授权资本制，它是法定资本制度和授权资本制度的有机结合，是介于法定资本制度和授权资本制度之间的一种新的公司制度。它要求公司发起人在公司章程中规定资本总额和公司首次发行的股份数额，股东大会授权公司董事会根据公司业务的实际需要分次发行其股份，但公司法明确规定了公司首次发行股份的比例及发行的年限。
　　（二）我国现行公司法规定资本制度
　　在我国公司立法之初，股份制经济起步不久，在市场经济发展不完善、不成熟的情况下，从社会本位出发，侧重于保护社会经济程序和公司债权人的利益，采取了严格的法定资本制度，在当时的社会背景下，对当时经济的稳定和交易安全维护起到了积极作用。但随着我国市场经济的不断发展，在公司中实行严格和法定资本制度，由于规定过于刚性，缺少了弹性，阻碍了公司制度良性有序的发展，因此修改公司法成为促进公司良性有序发展成为必然。2005年10月27日，第十届全国人大常委会第十八次会议通过了修订的公司法，其中对法定资本制度进行了一定程度的改革。如：1.降低公司的法定最低注册资本金。原《公司法》对有限责任公司和股份公司的最低注册资本额规定数额过高，普遍高于其他国家和地区，在某种程度上束缚了经济的发展。现行《公司法》大大降低了公司设立的门槛，将有限责任公司和股份有限公司的注册资本的最低限额分别降低为人民币三万元和人民币五百万元。特殊行业，法律、行政法规对最低注册资本金有较高规定的，适用其规定。这样规定后，有利于民间资本进入市场，让小规模投资者有能力注册成立自己的企业，也可以有多数人联合组建股份有限公司；2.确立注册资本的分期缴付制度。现行《公司法》采用了有限的分期缴付资本制度，《公司法》规定“公司全体股东的首付出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足：其中投资工资可以在五年内缴足，对于公司设立而言，我国新公司法中修正的法定资本制在资本缴纳期限方面有所放松，但公司成立时还必须达到法定要求的最低资本额，保证公司在对外关系中具有最基本的信用，从而保护债权人利益的立法意图并没有改变。

山东省青岛市人民政府


青岛市饲料工业管理办法（修正）
青岛市人民政府


（1993年9月12日青岛市人民政府青政发（1993）138号发布 根据1998年8月24日发布的青政发〔1998〕137号进行修正）


第一条 为加强本市饲料工业管理，保证饲料产品质量，维护生产经营者和用户的合法权益，促进养殖业的发展，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内从事饲料工业产品生产、储运、经营以及质量检验、进出口等活动的单位和个人，均应遵守本办法。
第三条 本办法所指饲料包括全价配合饲料、配合饲料、混合饲料、浓缩饲料、饲料添加剂、饲料添加剂预混料、地矿饲料以及工业生产的饲料蛋白原料等。
第四条 青岛市经济委员会是本市饲料工业的行业主管部门，日常管理工作由青岛市饲料工业办公室负责。青岛市饲料工业办公室的职责是：
（一）贯彻执行国家有关饲料工业管理的法律、法规和政策，负责本市饲料工业的规划、协调、指导和监督管理工作；
（二）研究拟定本市饲料工业发展的规章、政策并组织实施；
（三）会同有关部门编制本市饲料工业的发展规划、年度计划并组织实施；
（四）负责饲料工业的技术改造及技术设备引进的管理工作；
（五）负责本市饲料工业专项物资的管理与分配；
（六）组织、指导饲料工业的科学研究、技术开发和宣传、咨询工作；
（七）受行业主管部门委托，查处饲料工业管理中的违法行为；
（八）本办法规定的其他职责。
各级县市（区）人民政府应确定本行政区域内饲料工业的行业主管部门，按其管理权限负责其辖区内的饲料工业行业管理。
第五条 计划、对外经贸、财政、税务、工商行政、技术监督等有关部门应按各自的职责，协同饲料工业行业主管部门搞好饲料工业管理。
第六条 饲料工业应根据国家产业政策和本市实际情况，统筹规划，协调发展。
有关部门在安排饲料工业项目时，应首先征得青岛市或县级市（区）饲料工业行业主管部门同意后，再按项目审批权限报批。
第七条 各级饲料工业行业主管部门应建立健全饲料工业科研和技术推广服务体系，积极推广新技术、新工艺，组织开发饲料资源，依靠科技进步，促进饲料工业发展。
第八条 生产经营饲料工业产品的单位，应具备以下条件：
（一）具有与饲料生产经营相适应的资金、从业人员；
（二）具有与饲料生产经营相适应的设备、场地；
（三）具有保证饲料产品质量的技术手段和环境条件。
第九条 饲料生产经营单位应依法申请办理工商登记注册手续，领取营业执照，并报当地饲料工业行业主管部门备案。
第十条 对国家实行工业产品生产许可证制度管理的饲料产品，生产单位未在国家规定的期限内获得该产品生产许可证，不得生产和销售该产品。
第十一条 对前条规定以外的其他饲料添加剂、饲料添加剂预混料、饲料蛋白原料和地矿饲料产品，生产单位应申请青岛市饲料工业行业主管部门对其有关产品和生产技术条件进行检查评审，经评审合格并发给产品生产批准文号后，方可生产。
第十二条 饲料产品应当符合下列质量要求：
（一）有国家标准、行业标准的，应当符合该标准；
（二）具备产品应当具备的使用性能；
（三）符合在产品或者其包装上注明采用的产品标准，符合以产品说明、实物样品等方式表明的质量状况。
饲料产品没有国家标准和行业标准的，应当制定企业标准并报当地技术监督部门和饲料工业行业主管部门备案，作为组织生产的依据，并在其产品或包装上注明。
第十三条 生产配合、混合、浓缩饲料和添加剂预混料，不得使用未经国家、省、市批准的饲料添加剂；使用的饲料添加剂必须安全、有效。
第十四条 企业生产饲料产品应建立生产记录及留样观察制度、留样时间不得少于四个月。
第十五条 饲料产品出厂必须经过质量检验，不符合质量标准的产品不得出厂。
第十六条 饲料产品出厂时，必须按规定附带饲料标签和产品质量检验合格证明。饲料标签应按国家统一规定制作并如实填写。
第十七条 禁止销售下列饲料产品：
（一）质量不符合国家标准、行业标准或企业标准的；
（二）失效、变质的；
（三）无饲料标签的；
（四）无产品质量检验合格证明的。
第十八条 饲料产品的包装，必须符合保证饲料产品质量和安全、卫生的要求，便于储存、运输和使用。
饲料产品包装物应按青岛市饲料工业行业主管部门规定的标准组织生产。包装物不得重复使用。
第十九条 包装饲料的饲料标签不得与包装物分离；散装饲料的饲料标签随发货单一起传送，合同订制饲料、自用饲料、饲料用原粮及其加工产品除外。
第二十条 各级技术监督部门负责饲料产品质量监督管理工作。各级饲料工业行业主管部门在其职责范围内负责饲料产品质量的具体监督管理工作。
第二十一条 饲料产品商品应按《中华人民共和国商标法》的规定进行注册登记。
第二十二条 申请引进饲料加工设备和技术，应经青岛市饲料工业行业主管部门审查同意后，方可办理进口手续。
第二十三条 进口饲料添加剂，应按国家有关规定办理《登记许可证》。进口饲料产品，必须标明产品的组成成份，如含有未经我国批准进口的添加剂，应按规定办理《登记许可证》。
饲料添加剂和饲料产品的进口，须经青岛市饲料工业行业主管部门审核后，方可办理进口手续。
第二十四条 进口饲料产品，应按国家规定办理商检手续。
第二十五条 新建饲料工业项目经青岛市或县级市（区）饲料工业行业主管部门确认，税务部门批准，享受国家有关税收优惠政策。
第二十六条 进口的饲料原料、饲料产品的技术设备仪器等，经批准可减免关税和增值税。
第二十七条 饲料工业技术改造项目，其固定资产投资方向调节税，按照国家规定执行零税率。
第二十八条 利用二次资源、再生资源生产的饲料产品或生产项目及其饲料资源开发综合利用项目，享受本市规定的资源综合利用优惠政策。
第二十九条 符合本办法有关规定的饲料生产技术改造、科技进步项目及引进先进技术、设备的，有关部门应优先给予贷款；引进先进技术、设备及进口鱼粉、饲料添加剂等物资所需外汇，应优先予以安排。
第三十条 按国家有关规定安排给饲料工业建设、改造所需要的各种材料以及发展饲料工业所需的化肥等物资，由青岛市饲料工业行业主管部门安排使用。
第三十一条 建立青岛市饲料工业发展基金，按国家有关规定报批后施行。青岛市饲料工业发展基金来源及使用管理的具体办法另行制定。
第三十二条 对执行国家有关规定和本办法，在本市饲料工业发展中作出显著成绩的单位和个人，由人民政府或饲料工业行业主管部门予以表彰和奖励。
第三十三条 违反本办法关于产品生产许可证、批准文号制度擅自生产饲料添加剂、饲料添加剂预混料、饲料蛋白原料和地矿饲料产品的，由饲料工业行业主管部门责令其停止生产该产品、按规定办理有关审批手续，并可视情节轻重处以五千元以下的罚款。
第三十四条 有下列行为之一的，饲料工业行业主管部门应责令其改正并可提请工商行政、技术监督、商检等部门进行处理：
（一）出厂饲料产品不符合质量标准和或产品质量与饲料标签不符的；
（二）销售超过有效期、霉坏变质、污染及掺假的饲料原料和产品的；
（三）生产、销售假冒他人商标的饲料产品的；
（四）未按规定取得营业执照，擅自进行生产经营的；
（五）擅自销售未经进口商品检验机构检验的进口饲料产品和添加剂的；
对违反本办法生产或销售不合格饲料产品，造成他人经济损失或危害他人健康的，应负赔偿责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十五条 本办法具体执行中的问题，由青岛市经济委员会负责解释。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。


（1998年8月24日 青政发〔1998〕137号）


根据《中华人民共和国行政处罚法》和有关法律、法规的规定，现决定对《青岛市饲料工业管理办法》的行政处罚等有关内容作如下修改：
第四条第一款增加一项作为（七）项：“受行业主管部门委托，查处饲料工业管理中的违法行为；”原（七）项作为（八）项。



1993年9月12日