查处国企改制中
贪贿犯罪的策略与方法
河北省保定市北市区人民检察院 安佳庆
今年九月份，我院查办了一起在国企改制中贪污的七人窝案，结合该案的查处，浅谈一下查办此类案件的策略和方法，供同行们借鉴和交流。
查处国企改制中贪贿犯罪的方法，从大的方面说，与其它职务犯罪并无两样，但这类犯罪又有独特之处，比如时间性，一般是国企提出改制意见至资产评估基准日前的二至三个月为犯罪多发期；主体特定性，多是在国企中劳苦功高、岁数较大的实权派，或是改制后股份企业中的最大受益者；犯罪的共谋性和群体性，表现为大多数国企改制中贪贿犯罪都是串案、窝案。所以，国企改制中贪贿犯罪在侦查策略上也有不同于其他职务犯罪的地方，且有自身的规律可循。
一、办案难点。
国企改制中的贪贿犯罪存在着自身的查处难点，清楚了这些难点问题，才好有针对性、有重点地制定侦查策略。
1、账目混乱。行为人会利用国企改制这个千载难逢的好时机故意制造财务管理上的混乱，普遍存在账目不清，账目穿插，支出不记账，记账无支出等混乱情况，给查办案件带来难度，所以初查时就要寻求审计部门的帮助，审计报告和相关材料会给我们办案带来快捷和高效，少走迷阵。并且以侦查指导审计工作。对此类案件的审计工作不能就账看账，要以侦查的眼光、思路审视每一笔可疑资金、账目。要将侦查工作与审计工作有机结合，以侦查指导审计，使侦查、审计完美配合。
2、查办案件点多、面广、量大。经阶段性工作后，涉案线索增多，可查性线索零碎、散、杂、主线不清。这就要求我们开始时要紧紧抓住举报信上已被群众觉察、反映强烈的问题一查到底，并且始终抓住主线索、主要问题不松手。在具体查办过程中，采取阶段性工作的方法，将办案整体工作分成几个阶段，化整为零，制定阶段性工作重点、目标，逐个解决，将人员分为第一、第二、第三办案组，明确分工，集小胜为大胜。
3、涉及人员多，欺骗性大，存在影响稳定因素。由于犯罪嫌疑人实施犯罪不能独立完成，需通过财务、公司经理、项目负责人等岗位人员具体操作才能完成。有的岗位人员仍在岗工作，涉案程度又各不相同，采取强制措施上要非常慎重，既要确保企业正常经营，又得使办案工作不受影响。此外，由于犯罪嫌疑人以发奖金、补贴等名义，通过给职工得到一点实惠，自己拿大头，私分账外资金。职工不知实情，受蒙蔽，对公司领导有感激之情，认为公司领导被查处是因为他们为职工谋利益，因而对查办案件有抵触情绪。我们在办案同时一定要做好职工群众的思想工作，确保稳定。
4、定性难。一是由于该类案件大多发生在涉案公司改制尚未完成，犯罪嫌疑人尚未对转移至账外的公司资产进行分配、处理，尚存在不确定性；二是在私分公司资金中，尽管知情人多得，职工少得，但存在利益均沾问题。这些问题或涉及罪与非罪，或涉及此罪与彼罪，容易产生认识上的分岐。这就要求我们统一思想，正确研究定性。针对案件定性难点，在进一步查清案件事实，积极收集固定证据的基础上，组织办案人员对所有案件事实进行逐项过堂，认真分析案情，研究案件定性，以刑法“控制说”理论作为认定犯罪既遂的标准，即以公司对财产失去控制，犯罪嫌疑人实际已达到对财产的控制为既遂，反之为未遂或不认为是犯罪，最终达成共识。
二、查处的策略和方法。
由于这类案件存在上述特点及办案难点，在办案中，如组织不力，计划不周密，就不能够掌握办案的主动性，极易被案件线索牵着走，从而使办案工作久侦不决。
（一）、领导高度关注和重视是成功的保障。
对于国企改制中出现的采用多种手段实施的侵财性疑难复杂案件，由于案件特点所导致的工作量大、隐蔽性强、牵涉面广及因群众不理解易引发企业动荡等因素，要求领导对此类案件的查处工作要投入更多的关注和心血。我们在查办保定大羽集团毛纺织有限责任公司董事长刘某等七人贪污一案时，侦查人员对定性存在分歧，院领导连夜召开检察委员会，并请河北大学法学院4名法学专家会诊，对定性做出正确判断，统一了办案人的认识，并积极为办案排除干扰，坐镇指挥，为一个月内侦结此案提供了强大的精神后盾。
（二）、紧扣犯罪特点，精心设计侦查方案。
犯罪嫌疑人反侦查能力强，涉及人员广，一旦打草惊蛇，易发生串供、毁灭证据等后果。因此，在查办此类案件时，应制定“秘密初查，外围突破，由果导因，层层推进”的侦查方案。围绕侦查方案取证固证，提高案件质量。
1、锁定突破口，诱“敌”深入。国企改制中贪贿犯罪大多数表现为串案、窝案等共谋性和群体性，案件的事实情况相当复杂，因而在此类案件侦查过程中，如何选择好突破点，以点带面，突破全案是一个相当关键而又十分棘手的问题。个案情况虽有所不同，但是侦查人员可根据已掌握的案情和侦查工作的客观需要，根据整个涉案人员的行为社会危害性及可能承担的法律后果、与案件利害关系的程度、本人心理素质等因素的差异分析突破难易程度来选择突破口，在此人和彼人、此罪与彼罪、此情节和彼情节之间分析确定案件的切入点，抓住其一点，集中力量攻其要害，就会突破全案。如果有堂而皇之的理由做掩盖进行隐秘侦查效果会更好。刘某一案，本是银行诉保定大羽集团毛纺织有限责任公司，在大羽国有公司改制期间，将银行出资建盖，所有权归大羽公司的一间门脸擅自卖给保定双丰毛纺织有限公司，要求我院民行部门抗诉。我们以民事纠纷的调查为掩盖，将民事案件中所涉及的门脸所有权作为开启整个侦查过程的“钥匙”，步步深入，一举查获了保定大羽集团毛纺织有限责任公司董事长刘某等七人将该公司卖门脸所得99万多元以配股的形式贪污的犯罪事实。这种带有隐蔽性的调查，使涉案人员不知我们真正的意图，为了赢得民事官司，积极配合，主动提供大量材料，我们按照我们的意图步步深入调查，直到证据齐全，事实大白，犯罪嫌疑人已没有了狡辩的余地。
　　2、从资产去向中寻找突破点。有一些国有企业在改制，资产重组的过程中，评估权往往掌握在筹备组少数人或个别利益集团的手中，他们为了达到侵吞国有资产的目的，而采取高值低估的手段将国有资产据为已有。通常的做法是对国有资产有形部分按原价或不计价进行评估，而不计其市场的升值部分。有的企业领导甚至将国有资产半卖半送的出让给其相关的私营企业，而从中捞取个人的好处，严重侵害国家的利益。由于企业资金流动的随意性和管理制度的不健全，资金的支配都是领导说了算，所谓的财务监督也往往显的很无力和苍白，这就为经济职务犯罪打开了方便之门，与此同时，也往往会给企业造成很大的资金流失。刘某一案，改制后的保定双丰毛纺织有限公司就是刘某等人入股的股份公司，虽然召开了形式上的会议，但国有公司和股份公司都是这些犯罪嫌疑人掌控，为了达到多控股的目的，将国有资产变卖的款项作为配股打入股份公司，从而达到了个人侵吞国有资产的目的。
3、从企业资产重组中股权的变化上寻找切入点。在一些企业改制资产重组成立新的股份制公司以后，企业的领导既成为国有控股公司的经营者，又是公司的股东，为了达到侵吞国有资产的目的，将公司的利润进行违法的股利分红，不按法律的规定进行提取法定的公积金、公益金，有的经营者甚至利用企业的资金和加大个人的投资比例，使公司的股份比例发生变化，从而很秘密地侵吞了国有资产。刘某一案，我们就是从两次配股展开调查，一举查出第二次配股中存在的职务犯罪问题。
　　4、从企业债权处置上寻找突破口。在国有企业改制中国退民进交替的环节上，国有资产产权、企业的性质、管理责任往往是难以界定。由于国有资产产权交易缺乏严格的管理和必要的监督，致使企业在改制时尚有许多债权得不到清理，有的管理人员或业务人员就乘机利用各种手段，采取隐瞒、漏报等方式将企业的债权保存于个人的手中，待企业改制以后，再和债务人私分这部分债权。如某企业业务人员涉嫌贪污一案，企业的一名业务员利用企业能给予的销售政策，将企业的货物拿到市场铺底销售，在企业改革时，他故意将这些债权采取虚假的证明隐报为烂帐、坏帐，在公司财务上予以核销，之后，他便和这些业务客户们私分了企业的应收货款，致使企业国有资产流失了几十万元。
　　（三）、查办此类案件需要注意的几个问题。
根据此类案件特点，如不能正确把握全案，极容易造成群众误解、国有资产流失、企业动荡、职工上访等不良后果。因此，必须注意以下几个问题，确保查办案件的社会效果与法律效果的统一。
（1）确保企业正常经营，减小企业动荡。一是区别不同矛盾，抓主要问题和人头。在强制措施运用上，对于一般涉案人，要敢于将其放在原有岗位工作，可以采取监视居住、取保侯审强制措施，后期一并直诉的方法。二是在冻结措施上，既要避免国有资产流失，又要确保不影响企业正常经营、发展。对于企业经营所需账户确保正常使用，不予冻结。对隐瞒不报被查获的小金库和账外账户，一律冻结。
（2）克服就案办案思想，坚持深挖余罪、扩大战果。一是在办案中，要挖掘有价值的可查性线索；二是在对线索的查证上要带有嫌疑人有无职务侵占、挪用、隐瞒转移资产的疑问，一查到底；三是注意揭露嫌疑人制造的假象，查明案件事实；四是将公司提出改制意见至资产评估基准日前的二至三个月作为侦查工作重点，司法实践表明，行为人有在此时段内突击犯罪的情况，如将多年挂在账上的应付款在资产评估基准日前汇出，此笔应付款的真实性就应查清等等。
（3）加大追缴力度，全力挽回国有资产。办案中，要确立打处犯罪的同时全力挽回损失的指导思想。一是全力追缴被侵占、挪用、隐瞒转移的资产及账外账、小金库；二是注意追缴滋息部分；三是通过调账，剥离虚增的应付款、烂坏帐部分，使公司净资产增值；四是通过工商资料变更，将虚增的公司股权或挪用公司资金成立的其它公司的股权收归公司所有；五是其它零星资产等等。


被执行人不履行生效判决如何处理

奚正辉


　　很多债权人都会遇到这样的情况：案件通过诉讼打赢了，法院也已判决，可是债务人还是不付款，向法院申请执行，可依旧执行不到，法院中止执行。这个时候作为申请执行人有什么方法来救济？

　　笔者研究分析了民事诉讼案件执行的规定，详细列举了执行的措施，望给当事人一点启发：

一、 被执行人应该报告当前及一年前的财产情况，若拒绝或虚假报告，法院可以罚款或拘留。依据《民诉法》第217条。

二、 法院有权查询、冻结、划拨被执行人银行存款。依据《民诉法》第218条。

三、 法院有权扣留、提取被执行人的收入，从其工资收入或其他投资经营收入中提取。依据《民诉法》第219条。

四、 法院有权查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人的财产，包括其个人的生活工作的动产及不动产。依据《民诉法》第220条。

五、 若被执行人隐匿财产，法院有权搜查，发现财产有权查封、扣押等。依据《民诉法》第224条。

六、 法院有权将被执行人强制迁出房屋，并办理房产证过户登记。依据《民诉法》第226、227条。

七、 若被执行人逾期付款的，应当按银行同期最高贷款利率的双倍支付利息。依据《民诉法》第229条及《民诉法司法解释》第294条。

八、 法院有权限制被执行人出境。依据《民诉法》第230条，《民诉法执行程序若干问题的解释》第36、37、38条。

九、 法院有权将被执行人登记到征信系统或媒体曝光。依据《民诉法》第230条，《民诉法执行程序若干问题的解释》第39条。

十、 被执行人隐匿、转移、变卖、毁损已被查封、扣押的财产，或被冻结的财产，法院有权罚款、拘留，甚至追究其刑事责任。依据《民诉法》第102条，《刑法》第314条。

　　案例：何某向某木材公司购买了木材，3万元货款未付。木材公司起诉到法院，并申请了诉讼保全，法院将何某价值3万元的木材清点加贴了封条，就地封存，责令何某妥善保管。后何某擅自出售取得3万元，法院向公安机关报案，公安侦查期间，何某家属将3万元交于公安，使得法院判决顺利执行。最后法院判决何某非法处置查封财产罪成立，判处拘役6个月。

十一、 拒不履行法院生效判决、裁定的，法院有权罚款、拘留，甚至追究其刑事责任。依据《民诉法》第102条，根据《刑法》第313条。

十二、 若被执行人为个人，追加配偶为被执行人。因为夫妻登记结婚后，根据婚姻法的规定，婚后财产共同共有。

　　案例：冯某与丈夫余某开办了床具厂，经营期间欠常某货款。法院判决冯某向常某支付37.8万元。之后，冯某与余某协议离婚，床具厂的资产归余某，债务由冯某偿还。6个月后，常某申请追加余某为被执行人。两人得知要共同偿还后，便将床具厂的两台机器变卖，躲债。最后法院判决冯某与余某拒不履行判决、裁定罪，判处被告人冯某与余某有期徒刑2年6个月。

十三、 若被执行人为公司，可以追加公司股东为被执行人，但是有严格的限制，必须满足法律规定的条件，有些情形需要另行起诉，有些情形可以在执行程序中追加，这里的难点主要是债权人的举证比较困难。依据涉及到公司法方面的规定及诉讼执行方面的规定，因为涉及的法条较多，笔者将这些法条进行了挑选归纳，详见文章的附件。

　　其实法律赋予执行法官的权利还是很大的，只是执行法官没有作为（没有行使法律赋予其的权利）或者其他部门对执行法官权力的不重视（甚至怠于配合执行），正因为这种情况的存在，造成了“执行难”。笔者一直坚持并宣扬生效的裁判文书是神圣不可侵犯的，必须受到尊重并执行，容不得半点讨价还价。若法院的生效判决不能执行，那么判决就是一纸空文，那么当事人发生纠纷就不会诉诸法院，那么法院就没有存在的必要。那时当事人的纠纷就会采取私力救济，讨债公司与黑社会遍地开花，那么社会将会动荡，民不聊生，后果是非常可怕的。当然有些判决难免有错误，法律也要给其救济的途径，但不是通过抗拒执法的方式，而是应该通过上诉、再审等方式。
　　所以我们一定要加大执行力度，打击挑战司法威信的人，那样社会才会安宁和谐。曾经有人提议将执行工作移交给公安局处理，这就说明了当前法院的执行工作力度不够，手段太软，对被执行人没有威慑力，查不到被执行人的财产就执行中止了，就不闻不问了，那么债权人的利益如何来保障。当前将执行工作移交公安还不太可行，但是笔者认为法院执行庭（局）与公安局合作联动，若发现抗拒执行，不履行生效裁判书或转移变卖财产等，立即移送公安侦查处罚。相信如此施行后，执行中止就会少很多，执行完毕的案件就会多很多。


附法律规定：
《公司法》
第二十条 公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。
公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
第六十四条　一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。